Mise à jour octobre 2025 : Cet article initialement publié en 2018 a été mis à jour pour refléter les dernières évolutions fiscales du régime micro-BIC applicables en 2025, notamment les modifications importantes concernant les plafonds et abattements pour les locations meublées de tourisme.
Le début d’année est souvent synonyme de résolutions que les gens tiennent (parfois) mais aussi de changements. L’année 2018 ne déroge pas à cette règle puisque depuis le 1er Janvier 2018 la loi concernant le régime Micro-Bic a subi quelques changements. Ne vous inquiétez pas, votre conciergerie Airbnb s'occupera d'éclaircir tous ces changements. Depuis 2018, le régime a continué d'évoluer, avec des modifications majeures intervenues en 2024 et 2025, particulièrement pour les locations saisonnières. N'oubliez pas que nous travaillons en étroite collaboration avec un expert en fiscalité pour que vous ne restiez pas sans réponses. Les bénéfices individuels et commerciaux réalisés par les personnes physiques qui ont une activité commerciale, individuelle ou artisanale doivent être déclarés.
Votre conciergerie Airbnb vous rappelle que les propriétaires qui louent un meublé doivent déclarer leurs revenus, et qu’ils peuvent bénéficier des avantages fiscaux du régime micro-bic s'ils respectent certaines conditions. Ce sont ces conditions qui ont changé au passage de la nouvelle année.
Pour prétendre aux avantages du régime micro-BIC, il faut que vous réalisiez un chiffre d'affaires inférieur aux valeurs seuils qui ont considérablement évolué depuis 2018. Attention, les plafonds varient désormais significativement selon le type de location que vous pratiquez.
En 2025, les plafonds sont les suivants :
- Location meublée classique (longue durée) : 77 700 euros
- Meublé de tourisme non classé : 15 000 euros (baisse drastique depuis 2024)
- Meublé de tourisme classé : 77 700 euros (aligné sur la location classique depuis 2025)
Ces modifications récentes visent à réguler la location saisonnière et à favoriser la location résidentielle.
Tableau des plafonds 2025 du régime micro-BIC
Si vous dépassez la valeur seuil ?
Pas d'inquiétudes, vous ne sortez pas du régime micro-BIC immédiatement après dépassement. Vous pouvez bénéficier d'une tolérance : si c'est la première ou la deuxième année consécutive que vous dépassez le plafond, vous restez dans le régime micro-BIC pour l'année en cours. En revanche, vous basculerez automatiquement au régime réel d'imposition dès l'année suivante. Il est donc essentiel de surveiller attentivement vos recettes locatives pour anticiper ce changement.
TVA et location meublée : les règles en vigueur en 2025
La question de la TVA en location meublée est complexe et a connu des évolutions importantes. En principe, la location meublée à usage d'habitation est exonérée de TVA. Cependant, vous pouvez être assujetti à la TVA dans certains cas précis.
Vous êtes soumis à la TVA si vous proposez des prestations para-hôtelières, c'est-à-dire si votre location peut être conclue pour une durée inférieure ou égale à 30 nuitées ET que vous proposez au moins 3 des 4 services suivants :
- Petit-déjeuner
- Fourniture du linge de maison
- Ménage des locaux
- Réception de la clientèle (accueil physique, pas une simple boîte à clés)
La franchise en base de TVA
Si vous entrez dans le champ de la para-hôtellerie, vous pouvez tout de même bénéficier de la franchise en base de TVA (et donc ne pas facturer la TVA) si vos recettes annuelles restent sous les seuils suivants :
- 85 000 euros pour les activités d'hébergement
- 93 500 euros comme seuil majoré de tolérance
Important : Une réforme prévoyant d'abaisser ces seuils à 25 000 euros était initialement prévue pour 2025, mais elle a été suspendue par le gouvernement en avril 2025 et reportée au budget 2026. Les seuils actuels restent donc applicables au moins jusqu'à fin 2025.
Si vous approchez de ces seuils, il est recommandé de consulter un expert-comptable pour évaluer les conséquences fiscales et optimiser votre situation.
Points de vigilance pour 2025
Le régime fiscal de la location meublée, particulièrement saisonnière, a subi des modifications profondes ces dernières années. Pour les propriétaires de meublés de tourisme non classés, la baisse drastique du plafond à 15 000 euros peut rendre le régime micro-BIC moins attractif. Dans ce cas, le passage au régime réel d'imposition peut s'avérer plus avantageux, notamment si vos charges réelles dépassent 30% de vos recettes. N'hésitez pas à faire des simulations pour comparer les deux régimes selon votre situation personnelle.
Adhérer au régime micro-BIC présente un avantage non négligeable pour les contribuables : les déclarations sont plus faciles et plus simples à effectuer puisqu'il n'y a pas besoin de faire appel à un expert-comptable. Cependant, depuis les réformes de 2024 et 2025, il est fortement recommandé de consulter régulièrement un professionnel de la fiscalité immobilière pour vérifier que ce régime reste le plus avantageux pour votre situation, notamment si vous pratiquez la location saisonnière.
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